國立中山大學校務基金之 ESG 投資準則

歷程：

111.04.15 本校 111 年第 1 次投資管理小組會議通過

112.03.17 本校 112 年第 1 次投資管理小組會議通過

• 緣起

近年來 ESG 投資(Environment 環境議題、Social 社會責任、Governance 公司治理)蔚為風潮，在相關國際組織及各國政府的積極提倡下，已然成為投資新顯學。本校自 108 年起，即考量 ESG 為當前企業經營與金融投資之共同趨勢，亦為本校所認同之價值與理念，故決議開始進行 ESG 之相關投資。111 年依教育部來函，針對 110 年度中央政府總預算案附屬單位預算營業及非營業部分教育及文化委員會丙-教育部主管所作之決議，擬定「國立中山大學校務基金之 ESG(環境、社會、治理)投資準則」，以為未來本校投資之依循標準，實踐校務基金永續投資之目標。

• 本校校務基金 ESG 投資準則

有鑑於校務基金永續投資已成趨勢，本校自 108 年起即開始進行 ESG 投資，針對欲新增之投資標的，皆會考量評估其是否符合 ESG 之相關指標。111 年彙整投資管理小組會議之相關討論資訊，並參酌他校資料，訂定本校「校務基金之 ESG(環境、社會、治理)投資準則」。112 年進行滾動式修正，並將該準則之適用範圍擴及至國外標的。本校 ESG 投資準則如下：

(一) ETF/基金(以下 2 項應至少符合其中一項)

1. 該 ETF/基金之成分股組成，有導入 ESG 相關篩選機制或追蹤 ESG 相關指數。

2. 該 ETF/基金符合國際上 ESG 之相關評級標準，比如 Morningstar Sustainability Rating、MSCI ESG Fund Rating、ISS ESG Fund Rating、Refinitiv Lipper Fund ESG Scores 等，或其他由投資管理小組認可之ESG 相關評級。

(二) 個股、債券(第 2~3 項應至少符合其中一項)

1. 原則排除具 ESG 爭議性之產業，包含高污染、高碳排放與化石燃料等產業。

2. 該公司符合國內外相關 ESG 評鑑結果，比如 Dow Jones Sustainability Indexes、MSCI ESG Rating、Refinitiv ESG Company scores、S&P Global ESG Scores、Sustainalytics Company ESG Risk Ratings、FTSE Russell's ESG Scores、ISS ESG Ratings & Rankings、上市上櫃企業公司治理評鑑、頤德 CSRone 永續智庫評比結果、天下雜誌永續公民獎等，或其他由投資管理小組認可之 ESG 相關評鑑結果。

3. 該上市(櫃)公司有出版永續報告書。

上述準則得適時進行滾動式修正。如本校持有之標的未符合下列規範，則應提送投資管理小組進一步討論，是否將繼續持有或出售該標的。期待透過 ESG 投資準則之訂定，落實大學社會責任(USR)中「永續環境」之精神，同時兼顧投資效益，創造雙贏。